Finanzen beim Auswandern: Checkliste für Abmeldung, Steuern und Konto

Zeitplan: was wann zu tun ist

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   Drei bis sechs Monate vorher

   • Zielland einordnen: EU, EWR, Schweiz oder Drittstaat. Davon hängen Krankenversicherung und Sozialversicherung ab (Abschnitt unten).
   • Krankenversicherung mit der DVKA oder deiner Krankenkasse klären. Nenne Zielland und geplantes Ausreisedatum.
   • Steuerfragen mit einem Steuerberater durchgehen, besonders bei Firmenbeteiligungen oder größeren Fondsbeständen (Grenzen im Abschnitt Steuern).
   • Kündigungsfristen für Verträge, Versicherungen und Abos aus den Unterlagen notieren.
   • Rentenstand prüfen, wenn Rente eine Rolle spielt oder du freiwillige Beiträge erwägst.
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   Einen Monat vorher

   • Konto für das Zielland oder ein zusätzliches Konto mit Auslandsbezug prüfen (siehe Girokonto).
   • Zwei Karten verschiedener Banken einplanen, damit eine Sperrung nicht den ganzen Alltag blockiert.
   • Eine Mobilfunklösung für die ersten Wochen wählen, etwa eine eSIM.
   • Kündigungen mit Frist rechtzeitig abschicken und die Bestätigung aufbewahren.
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   Umzugswoche

   • Kontoauszüge, Steuerbescheide, Versicherungspolicen und Verträge digital sichern.
   • Zugangsdaten für Online-Banking, Kreditkarten-Apps und Steuerportale prüfen und Sperrnummern notieren.
   • Strom, Internet und Mobilfunk kündigen oder ummelden und einen Nachsendeauftrag einrichten.
   • Wohnungsübergabe und Kautionsabrechnung schriftlich festhalten.
   • Bargeld in Euro und in der Landeswährung sowie eine Notfallreserve bereithalten.
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   Nach der Ankunft

   • Lokales Konto eröffnen und Lastschriften oder Daueraufträge umstellen.
   • Steuer-ID oder Steuernummer im Zielland beantragen, wo das nötig ist.
   • Prüfen, dass der Versicherungsschutz im Zielland besteht und keine Lücke bleibt.
   • Kläre mit dem Finanzamt, ob und wie du den Wegzug mitteilst (siehe Steuern beim Auswandern).
   • Frag bei der Deutschen Rentenversicherung nach, welche Angaben für die Zahlung ins Ausland nötig sind.

Abmeldung in Deutschland: Frist und Folgen

Du musst dich abmelden, wenn du aus deiner Wohnung auszieht und keine neue Wohnung in Deutschland beziehst. Die Abmeldung ist frühestens eine Woche vor dem Auszug möglich und spätestens zwei Wochen danach fällig (§ 17 Abs. 2 BMG).

Ob du in Deutschland noch steuerpflichtig bist, hängt davon ab, ob du eine Wohnung behältst und nutzt. Die Folgen für Steuern, Krankenversicherung, Konto und Rente erklärt der Ratgeber Wohnsitz in Deutschland abmelden.

Steuern: Wann endet die deutsche Steuerpflicht?

Unbeschränkt steuerpflichtig bist du in Deutschland, wenn du hier einen Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthalt hast (§ 1 Abs. 1 EStG). Einen Wohnsitz hat, wer eine Wohnung innehat und den Umständen nach beibehalten und benutzen wird (§ 8 AO). Ein zusammenhängender Aufenthalt von mehr als sechs Monaten gilt von Anfang an als gewöhnlich, außer bei rein privatem Besuch, Erholung oder Kur von höchstens einem Jahr (§ 9 AO).

Ohne Wohnsitz und gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland bist du mit inländischen Einkünften, etwa aus einer vermieteten Wohnung, nur beschränkt steuerpflichtig (§ 1 Abs. 4 EStG).

Wer innerhalb der letzten fünf Jahre zu mindestens 1 Prozent an einer Kapitalgesellschaft beteiligt war, sollte die Wegzugsbesteuerung nach § 6 AStG in Verbindung mit § 17 EStG prüfen. Sie greift unter anderem, wenn du in den letzten zwölf Jahren mindestens sieben Jahre unbeschränkt steuerpflichtig warst.

Für Investmentfonds gilt eine eigene Regel in § 19 InvStG. Sie betrifft Wegzüge nach dem 31. Dezember 2024 (§ 57 InvStG). Sie greift, wenn die Summe der steuerpflichtigen Gewinne positiv ist und du mindestens 1 Prozent der ausgegebenen Anteile eines Fonds innerhalb von fünf Jahren gehalten hast oder Anteile an einem einzelnen Fonds mit Anschaffungskosten von mindestens 500.000 Euro hältst. Wer pro Fonds deutlich darunter liegt, erreicht diese Grenzen in der Regel nicht. Prüfe deine Positionen trotzdem einzeln.

Vertiefung: Steuern beim Auswandern, die 183-Tage-Regel und die Wegzugsbesteuerung. Für eine Einschätzung deines Falls eignet sich ein Steuerberater für Auswanderer.

Girokonto: behalten oder kündigen?

Ob du dein deutsches Konto behalten kannst, entscheidet in der Praxis deine Bank. Die Kündigungsregeln stehen dagegen im Gesetz: Vereinbarte Kündigungsfristen für dich dürfen höchstens einen Monat betragen, die Bank muss mindestens zwei Monate einhalten (§ 675h BGB).

Ein Basiskonto nach § 31 ZKG steht Verbrauchern mit rechtmäßigem Aufenthalt in der EU zu. Wer dauerhaft außerhalb der EU lebt, sollte nicht darauf bauen. Mehr dazu in Deutsches Konto nach Auswanderung behalten und in der Anleitung Girokonto kündigen beim Auswandern. Die Übersicht der Banken steht unter Banking.

Kreditkarte und Bargeld im Ausland

Vor der Abreise siehst du in den Kartenbedingungen nach, welches Auslandseinsatzentgelt gilt und ob die Karte im Zielland ohne Zusatzkosten nutzbar ist. Eine zweite Karte von einer anderen Bank hilft, wenn eine Karte gesperrt wird. Bargeld als Reserve gehört ebenfalls dazu. Karten mit ihren Konditionen findest du unter Kreditkarten.

Depot: Übertrag oder Neueröffnung

Frag vor dem Umzug beim Depotanbieter nach, ob dein neuer Wohnsitz unterstützt wird und welche Berichte für die Steuer verfügbar sind. Ein Verkauf der Wertpapiere ist ein anderer Vorgang als ein Depotübertrag, deshalb prüfst du beides getrennt.

Bei Fondsanteilen kann die Regel aus dem Abschnitt Steuern schon vor dem Wegzug eine Rolle spielen. Den Einstieg zu Depots im Ausland bietet Depot im Ausland eröffnen, Anbieter vergleichst du im Broker-Vergleich.

Krankenversicherung nach dem Wegzug

Prüfe vor dem Umzug, ob deine gesetzliche Krankenversicherung im Zielland weiterläuft. Das Bundesgesundheitsministerium verweist für Fragen zum Schutz im Ausland auf die Deutsche Verbindungsstelle Krankenversicherung Ausland (DVKA). Nenne ihr Zielland und dein Ausreisedatum, dann lässt sich dein Fall prüfen.

Wer im Zielland keinen Anschluss an ein Versicherungssystem findet, braucht vor der Abreise eine Übergangslösung. Wie Lücken entstehen und wie du sie schließt, erklärt Krankenversicherung beim Auswandern. Zur Anwartschaft aus dem deutschen System lies Krankenkasse im Ausland behalten. Alle Versicherungen im Überblick stehen unter Versicherung.

Rente: Auszahlung und freiwillige Beiträge

Die Deutsche Rentenversicherung zahlt nach eigenen Angaben Renten an Empfänger in über 150 Ländern (DRV: Rente im Ausland). Den Antrag stellst du in deinem Wohnsitzland, oft deckt ein Antrag Renten aus Deutschland und dem Ausland ab.

Deutsche können sich nach § 7 SGB VI auch dann freiwillig versichern, wenn sie ihren gewöhnlichen Aufenthalt im Ausland haben. Die Regel nennt ausdrücklich Deutsche. Wer keinen deutschen Pass hat, klärt das direkt mit der DRV.

Eine geförderte Altersvorsorge wie ein Riester-Vertrag braucht eine eigene Prüfung. Nach § 95 EStG gelten die Rückzahlungsregeln der §§ 93 und 94 auch dann, wenn der Zulageberechtigte ab Beginn der Auszahlungsphase seinen Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthalt außerhalb der EU und der EWR-Staaten hat.

Verträge, Handy und eSIM

Laufende Verträge bestehen nach dem Umzug weiter, bis du sie kündigst oder ummeldest. Prüfe für jeden Vertrag die Kündigungsfrist und ob er an deinen Wohnsitz gebunden ist. Das betrifft etwa Versicherungen, Abos und Mobilfunk.

Der Rundfunkbeitrag endet nicht mit der Abmeldung beim Einwohnermeldeamt. Du meldest dich beim Beitragsservice gesondert ab, wenn du dauerhaft ins Ausland ziehst und den Wohnsitz in Deutschland aufgibst (Verbraucherzentrale NRW).

Für die Zeit bis zum neuen Mobilfunkvertrag kann eine eSIM Datenzugang geben. Tarife vergleichst du auf der eSIM-Seite.

EU-Land oder Drittstaat: was ändert sich?

In der EU, Island, Liechtenstein, Norwegen und der Schweiz koordinieren die Verordnungen 883/2004 und 987/2009 die soziale Sicherheit (Europäische Kommission: Koordinierung der sozialen Sicherheit). Du unterliegst dann immer nur den Vorschriften eines Landes, frühere Versicherungs-, Beschäftigungs- und Wohnzeiten werden bei Bedarf angerechnet.

Bei einem Umzug außerhalb von EU, EWR und Schweiz gilt diese Koordinierung nicht. Dort zählt, ob Deutschland mit dem Zielland ein Sozialversicherungsabkommen geschlossen hat. Laut Bundesgesundheitsministerium arbeitet die DVKA im Rahmen internationaler Abkommen mit über 40 Staaten.

Beispiele: Auswandern Portugal und Portugal D7 Visum (EU), Auswandern Thailand und Dubai auswandern (Drittstaaten). Für Visafragen bei Remote-Arbeit hilft der Vergleich Digital Nomad Visa.

Typische Fehler beim Umzug

• Das Konto kündigen, bevor Daueraufträge, Gehalts- oder Rentenzahlungen umgestellt sind.
• Davon ausgehen, dass die deutsche Krankenversicherung einfach weiterläuft.
• Die Wohnung in Deutschland behalten und trotzdem annehmen, dass keine Steuerpflicht mehr besteht.
• Anteile an Firmen oder größere Fondsbestände übersehen und die Wegzugsregeln nicht prüfen.
• Den Rundfunkbeitrag vergessen: Die Abmeldung beim Meldeamt reicht dafür nicht.