Depot im Ausland eröffnen 2026: Steuern, Schutz, Übertrag

Darfst du als Deutscher ein Depot im Ausland eröffnen?

Ja, wenn der Anbieter dein Wohnsitzland zulässt. Maßgeblich ist der steuerliche Wohnsitz. Die Staatsangehörigkeit zählt nur dort, wo ein Anbieter sie ausdrücklich ausschließt, etwa bei Lightyear für US-Staatsbürger. Das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) beschreibt die steuerliche Ansässigkeit als Frage des nationalen Steuerrechts und der Doppelbesteuerungsabkommen (BZSt zum Common Reporting Standard).

Welche Steuern fallen auf ein Auslandsdepot an?

Dividenden, Zinsen und Gewinne aus dem Verkauf von Aktien gehören zu den Kapitalerträgen (§ 20 Abs. 1 und 2 EStG). Wer in Deutschland einen Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthalt hat und damit unbeschränkt steuerpflichtig ist (§ 1 Abs. 1 EStG), zahlt darauf 25 % Abgeltungsteuer (§ 32d Abs. 1 EStG).

Abzugspflichtig ist grundsätzlich die inländische auszahlende Stelle. Ist dein Anbieter kein inländisches Institut, entfällt der Abzug, und du erklärst alles selbst. Eine Ausnahme gilt, wenn ein inländischer Schuldner selbst auszahlt, etwa bei Dividenden einer deutschen Aktiengesellschaft (§ 44 Abs. 1 Satz 4 Nr. 1 Buchst. b EStG). Solche Abzüge holst du über das Erstattungsverfahren zurück, das der Quellensteuer-Ratgeber erklärt.

Daraus folgt: Verluste und Gewinne rechnest du in der Anlage KAP selbst ab, weil dir keine deutsche Bank die Verrechnung abnimmt. Der Sparer-Pauschbetrag von 1.000 Euro, bei Zusammenveranlagung 2.000 Euro, gilt über die Anlage KAP (§ 20 Abs. 9 EStG). Bei Investmentfonds kommt zusätzlich die Vorabpauschale hinzu (§ 18 InvStG). Eine Anleitung zur Steuererklärung für Interactive Brokers steht in Interactive Brokers: Steuererklärung.

Wurde im Ausland Quellensteuer einbehalten, kannst du die tatsächlich festgesetzte und gezahlte Steuer anrechnen lassen. Je Kapitalertrag ist die Anrechnung auf 25 % begrenzt und darf die deutsche Steuer auf diesen Ertrag nicht übersteigen (§ 32d Abs. 5 EStG).

Was schützt dich, wenn der Anbieter zahlungsunfähig wird?

Welche Sicherung greift, richtet sich nach dem Sitz des Instituts. Das deutsche Anlegerentschädigungsgesetz knüpft an Institute mit einer Erlaubnis nach deutschem Recht an (§ 1 AnlEntG). Ob es auch Institute mit Sitz im Ausland erfasst, sagt der Gesetzestext nicht ausdrücklich. In der Regel gilt bei ausländischen Anbietern das Sicherungssystem des Sitzlandes. Welches das ist, steht in den Anbieterunterlagen.

Zum Vergleich: Das AnlEntG setzt 90 % der Verbindlichkeiten aus Wertpapiergeschäften und höchstens 20.000 Euro an (§ 4 Abs. 2 AnlEntG), gedeckt sind nur Gelder in Euro oder einer EU-Währung (§ 4 Abs. 1). Ob diese Werte für dein Institut gelten, klärst du beim Anbieter. Eine Sicherung schützt nicht vor Kursverlusten. Sie greift, wenn das Institut seine Verbindlichkeiten nicht erfüllen kann.

Welche Meldepflichten gelten für ein Auslandsdepot?

Laut Bundesbank müssen Privatpersonen im Inland Zahlungen von über 50.000 Euro an oder von Ausländern monatlich melden (Bundesbank zum außenwirtschaftlichen Meldewesen). Die Seite ist undatiert und sagt nicht ausdrücklich, ob eine Einzahlung auf ein Auslandsdepot darunter fällt. Bei größeren Summen klärst du das vorher mit der Bundesbank oder deiner Bank.

Im Common Reporting Standard (CRS) melden Finanzinstitute Konten von Personen, die in einem anderen Teilnehmerstaat steuerlich ansässig sind. Ausgetauscht werden unter anderem Name, Steuer-ID, Kontonummer, Saldo sowie Zinsen und Dividenden (BZSt zum CRS). Der Broker holt dafür eine Selbstauskunft zur steuerlichen Ansässigkeit ein. Fehlt sie 90 Tage nach der Eröffnung, meldet das Institut das dem BZSt, und bis dahin dürfen keine Gelder abgehoben oder an Dritte überwiesen werden. Einzahlungen bleiben möglich.

Wie läuft die Eröffnung Schritt für Schritt?

1. 1

   Wohnsitz prüfen

   Suche in der Länderliste des Anbieters dein steuerliches Wohnsitzland. Wohnst du im Ausland, zählt das Land, in dem du steuerlich ansässig bist, nicht allein deine Staatsangehörigkeit.
2. 2

   Identität bestätigen

   Der Anbieter prüft deine Identität mit einem amtlichen Ausweisdokument. Das Verfahren steht im Hilfecenter des Anbieters.
3. 3

   Steuer-Identifikationsnummer angeben

   Die Steuer-Identifikationsnummer teilt das Bundeszentralamt für Steuern zu, und jede Person erhält nur eine (§ 139b AO). Viele Anbieter fragen danach.

4. 4

   Selbstauskunft zur Steuerpflicht ausfüllen

   Du gibst an, in welchen Ländern du steuerlich ansässig bist. Eine fehlende oder falsche Angabe kann laut BZSt mit einer Geldbuße geahndet werden.
5. 5

   W-8BEN bei US-Werten einreichen

   Für Wertpapiere mit US-Herkunft verlangt der Anbieter das Formular W-8BEN, das laut IRS bis zum Ende des dritten auf das Unterschriftsjahr folgenden Kalenderjahres gilt. Bei geänderten Angaben musst du innerhalb von 30 Tagen ein neues einreichen. Mehr zur Quellensteuer bei US-Dividenden steht im Ratgeber Quellensteuer im Depot.

6. 6

   Erste Einzahlung vorbereiten

   Prüfe vorab, von welchem Konto der Anbieter Geld annimmt und in welcher Währung das Verrechnungskonto geführt wird.

Wie überträgst du ein Depot ins Ausland?

Beim Übertrag auf ein eigenes Depot bei einem anderen Institut bleibt der Gläubiger derselbe, es liegt also kein Gläubigerwechsel vor. Eine Übertragung an eine andere Person gilt dagegen als Veräußerung (§ 43 Abs. 1 Satz 4 EStG). Ausgenommen ist eine unentgeltliche Übertragung, die du der auszahlenden Stelle mitteilst (Satz 5).

1. 1

   Anschaffungsdaten sichern

   Bitte die bisherige Bank um eine Aufstellung mit Kaufdatum und Anschaffungskosten je Position. Welche Meldung die abgebende Bank dabei an das Finanzamt richtet, klärst du mit ihr.
2. 2

   Zielanbieter klären

   Prüfe beim neuen Anbieter, ob er eingehende Übertragungen aus Deutschland annimmt und welches Wohnsitzland er führt.
3. 3

   Bruchstücke und Gebühren erfragen

   Frag nach, ob Bruchstücke übertragen werden oder vorher verkauft werden müssen, und ob die abgebende Bank eine Gebühr verlangt.
4. 4

   Anschaffungsdaten nach dem Eingang prüfen

   Kontrolliere nach dem Eingang, ob die Anschaffungsdaten übernommen wurden. Ohne Bescheinigung lässt sich ein späterer Gewinn schwer belegen.

Beim Übertrag selbst wird nichts verkauft. Die Steuer hängt am späteren Verkauf und am Gewinn gegenüber den Anschaffungskosten (§ 20 Abs. 2 EStG). Ob ein Übertrag im Einzelfall steuerlich folgenlos bleibt, prüft ein Steuerberater.

Kommt das Depot später aus einem EU- oder EWR-Institut zurück nach Deutschland, reicht für die Anschaffungsdaten nur eine Bescheinigung des ausländischen Instituts (§ 43a Abs. 2 Satz 5 EStG). Aus anderen Staaten ist ein Nachweis nicht zulässig (Satz 6). Fehlen die Daten, bemisst die abzugspflichtige Stelle den Steuerabzug pauschal mit 30 % der Einnahmen (Satz 7).

Welche Anbieter kommen als Beispiel infrage?

Lightyear ist ein Beispiel für einen Anbieter mit veröffentlichter Länderliste.

Wenn Lightyear nicht passt, etwa weil du US-Bezug hast oder viele Börsen brauchst, lohnt der Ratgeber Interactive Brokers für Expats. Zu Degiro und Scalable Capital gibt es eigene Ratgeber: Degiro im Ausland und Scalable Capital und Trade Republic im Ausland. Einen Überblick über alle Broker bietet der Broker-Bereich.

Was ändert sich, wenn du ins Ausland ziehst?

Frag den Anbieter vor dem Umzug, ob er dein neues Land weiter führt und was bei einem Wechsel in ein nicht unterstütztes Land geschieht.

Die unbeschränkte Steuerpflicht knüpft an einen Wohnsitz im Inland an (§ 1 Abs. 1 EStG). Wer ihn aufgibt, prüft die Steuerfolgen danach neu. Die Abmeldung erklärt der Ratgeber Wohnsitz in Deutschland abmelden. Für Beteiligungen an Kapitalgesellschaften gibt es Hinweise im Ratgeber zur Wegzugsbesteuerung.

Weitere Steuerthemen bündelt der Steuerbereich. Für ETF-Sparpläne als Expat siehe ETF-Sparplan als Expat.